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신방수 세무사의 병의원 세무 가이드북 실전편 병의원 CEO들이 알아야 할 명품 세무의 모든 것!

신방수 지음 | 매일경제신문사 | 2021년 01월 29일 출간
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상품상세정보
ISBN 9791164842162(1164842161)
쪽수 368쪽
크기 153 * 225 * 23 mm /534g 판형알림

책소개

이 책이 속한 분야

대한민국 잘나가는 의사들의
명품 병의원세금관리법!
병의원 경영에서 큰 비중을 차지하는 세금 문제를 어떻게 하면 과학적이고, 전략적으로 접근할 수 있을까? 이 책은 국내 최초로 병의원세무 책을 집필한 지은이가 병의원을 둘러싼 모든 세무환경을 분석하고, 가장 적합한 처방을 내린 병의원세무의 완결판이다. 병의원을 잘 경영하기 위해서는 세무위험을 예방하고, 병의원의 가치를 최대한 끌어올리는 것이 최우선적으로 필요하다. 이 책은 책의 모든 부분을 상황별로 사례를 들고 이의 해결 및 핵심내용을 정리하며, 실전연습을 하도록 구성되어 있다. 또한 현장에서 꼭 필요한 정보만을 엄선해 실무에서 바로 적용할 수 있도록 했다. 예비 원장들이 개원을 준비하면서 알아야 하는 세무문제를 최대한 분석하고, 사업장 마련이나 인테리어 설치, 직원들을 채용할 때 알아야 하는 내용을 다뤘다. 한편 성실신고확인제도 등에 대한 대책 등을 다각도로 분석했다. 기존 원장들이 알아야 하는 병의원 경영에 대해서도 관련된 각종 의사결정 기법 및 항상 주의를 기울여야 하는 세무리스크의 유형과 이에 대한 대처법 등도 상세하게 소개했다. 병의원 CEO들이 알아야 할 명품 세무의 모든 것이 이 책 한 권에 담겨 있다.

목차

프롤로그 … 4
병의원세무 가이드북 실전 편 절세솔루션 … 12
나의 병의원세무 지수 파악하기 … 13

Part 01 개원 편

Chapter 01 사업자등록과 사업용계좌, 장부·증빙관리법
사업자등록 1(일반적인 경우) … 18
부가가치세가 면세되는 의료보건 용역의 범위 … 22
사업자등록 2(부대사업이 있는 경우) … 25
개원자금 충당법 … 29
창업(개원)자금에 대한 증여세과세특례 … 33
현금영수증 발급법 … 35
사업용계좌관리법 … 39
비용을 100% 인정받는 방법 … 42
절세를 위한 장부관리법 … 44
예비 원장들의 장부관리법 … 48
신규개원 시 증빙관리법 … 53
사업용 신용카드 등록 방법 … 57
심층분석 | 신규개원 절차와 세무스케줄 … 60

Chapter 02 사업장/인테리어/의료장비/업무용 승용차 설계
사업장 준비 … 64
‘상가건물임대차보호법’ … 68
인테리어 설치, 사용, 처분 … 71
정률법 대 정액법 중 유리한 방법은? … 76
의료장비 구입, 교체, 처분 … 79
의료장비 교체 의사결정 … 84
업무용 승용차 구입, 리스, 경비처리법 … 85
심층분석 | 가격대별 업무용 승용차 비용처리법 … 89

Chapter 03 직원·페이닥터의 세무와 노무
직원의 채용과 세무플로우 … 96
4대보험료 부과기준과 절약법 … 99
포괄임금제에 의한 급여설계 … 102
페이닥터와 네트급여 세금정산법 … 105
퇴직금 지급설계 … 111
심층분석 | 병의원이 알아야 할 노무관리제도 … 116

Part 02 병의원 절세 편

Chapter 01 병의원의 세금이 점점 증가하는 이유
예비 원장들이 겪게 되는 세금 … 122
병의원의 세금이 점점 증가하는 이유 … 125
성실신고확인제도의 모든 것 … 128
병의원 원장의 세금관리법 … 130
결산보고는 이렇게 받자 … 134
심층분석 | 병의원세금에 대한 오해와 진실 … 137

Chapter 02 표준소득률과 소득세 절세원리
병의원의 주요 세금들 … 140
우리 병의원이 낸 세금은 적당한가? … 143
의료업의 표준소득률과 세무위험(리스크) 진단 … 146
병의원소득세 절세원리 … 149
심층분석 | 사업소득세 계산구조에서 찾는 절세방안 … 152

Chapter 03 병의원세금 신고전략
원천세 신고 … 156
연말정산의 구조 … 160
사업장 현황 신고 … 162
부가가치세 신고 … 166
부가가치세 신고에 대한 세무리스크 예방법 … 171
종합소득세 신고 … 176
종합소득세 신고에 대한 세무리스크 예방법 … 179
심층분석 1 | 종합소득세 과세원리 … 183
심층분석 2 | 병원과 의원의 구분실익과 투자세액공제 등 … 186

Chapter 04 수익 및 비용 세금설계
내 병의원의 이익구조 … 192
병의원 매출관리법 … 196
진료비 경감과 세무처리 … 201
병의원 비용관리법 … 203
성실신고확인제도하에서의 경비 검증방법 … 207
전략적으로 비용 계상하는 방법 : 감가상각비와 성과급 설계법 … 210
접대비 활용법 … 214
위험대비를 위한 보험설계법 … 216
심층분석 | 병의원의 주요 비용처리법 … 219

Part 03 세무조사 대응 편

Chapter 01 자료소명법
자료소명을 제대로 해야 하는 이유 … 226
소명안내문 대응사례 … 230
심층분석 | 세무조사가 나오는 과정 … 234

Chapter 02 실전 세무조사 대응법
세무조사가 나오는 이유 … 240
세무조사가 안 나오게 만드는 비법 … 243
세무조사리스크 예방법 … 246
신고성실도란 무엇인가? … 250
실전 세무조사 대응법 … 252
세무조사 시 주요 매출탈루유형 … 257
심층분석 | 실전 세무조사 대응법 … 259

Chapter 03 자금출처조사와 금융거래법
PCI시스템과 세무조사 … 266
고가의 부동산 구입 시 자금출처 입증방법 … 270
임대상가에 대한 명의 정하는 법 … 273
대출금의 상환과 자금출처조사 … 277
금융소득 종합과세 강화와 자금출처조사 … 280
금융거래 시 주의해야 할 제도들 … 284
심층분석 | 원장이 알아야 할 자산관리법 … 286

Part 04 공동개원, 사업양수도, MSO, 의료법인 편

Chapter 01 공동개원
공동개원과 세무상 쟁점 … 294
공동사업(동업)계약서 샘플 … 298
동업계약서 작성법 … 299
공동계약서 작성 시 손익분배비율과 세무상 쟁점들 … 302
소득금액 분배사례 … 303
공동사업자별 (소득) 분배명세서 작성사례 … 307
심층분석 | 공동개원 시 주요 비용처리법 … 308

Chapter 02 병의원 양수도와 세금
사업양수도 시에 알아야 할 것들 … 312
사업양수도계약서 작성 시 핵심 포인트 … 316
인수한 병의원의 세무처리 절차 … 319
양도자의 권리금에 대한 소득세 정산 … 323
심층분석 | 사업양수도계약서 작성 사례 … 326

Chapter 03 병의원 경영지원회사(MSO), 네트워크 병의원, 의료법인
MSO의 세금처리법 … 332
네트워크 병의원과 ‘의료법’ … 335
네트워크 병의원의 비용처리법 … 337
MSO그룹의 이익조절원리 … 340
의료법인의 설립 … 342
심층분석 | 의료법인의 세금체계 … 346

부록 편 병과별 주요 세금특징
성형외과 … 348
세무조사 대상자 분석사례와 대응방법 … 350
치과 … 355
안과 … 357
피부·비뇨기과 … 359
한의원 … 361
내과/산부인과/신경과/이비인후과/마취과/결핵과/ 가정의학과/재활의학과 … 363

책 속으로

▷ 개인 병의원은 100% 장부를 기장하고 있는 것이 현실이다. 연간 매출액이 4,800만 원을 넘어간 상태에서 장부를 기장하지 않으면 산출세액의 20% 상당액의 가산세가 부과되거니와 이자비용 등을 인정받으려면 장부를 작성하는 것이 유리하기 때문이다. 따라서 장부가 어떤 원리로 작성되는지 이를 이해하는 것이 상당히 중요하다.
-p. 45

▷ Y의사는 작년에 개원해 이번에 처음으로 종합소득세 신고를 준비 중에 있다. 그런데 작년의 매출은 2억 원이었으나 초기 개원비용도 많아 순이익은 2,000만 원에 불과하다. 따라서 순이익... 더보기

출판사 서평

내 병의원세금 A부터 Z까지 진단과 해법

내가 내고 있는 세금은 적정할까? 경비가 부족한데 어떻게 해결해야 할까? 사업양수도 시 손해를 보지 않으려면 어떻게 해야 하나? 꼬리에 꼬리를 무는 병의원세금에 대한 궁금증을 담은 이 책은 총 4개의 PART와 부록으로 구성되어 있다. PART 01. 〈개원 편〉에서는 예비 원장들이나 기존 원장들이 알아야 하는 다양한 주제를 다뤘다. 개원할 때 또는 부대사업업종을 추가할 때의 사업자등록방법, 부가가치세가 과세되는 수술구분법, 증빙과 장부 그리고 사업용계좌관리법, 현금영수증 발급법, 인테... 더보기

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