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홈택스 지출증빙 원천징수 급여세금 부가가치세 종합소득세

혼자서 따라하기 쉬운 모든업무 2 | 2판
손원준 지음 | 지식만들기 | 2019년 04월 16일 출간 (1쇄 2013년 02월 20일)
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상품상세정보
ISBN 9788993943542(8993943540)
쪽수 320쪽
크기 152 * 223 * 30 mm /660g 판형알림

책소개

이 책이 속한 분야

『홈택스 지출증빙 원천징수 급여세금 부가가치세 종합소득세』는 중소기업의 경리실무자가 세무업무를 하는 데 필요한 홈택스, 지출증빙, 원천징수, 급여세금, 부가가치세, 종합소득세 등 아래의 경영지원 내용을 1권의 책에 모두 담아 실제 업무에서 접하는 사례와 함께 설명해주고 있다.

저자소개

저자가 속한 분야

· 경희대학교 경영대학원(세무 MBA) 졸업
· (사)한국조세연구포럼 정회원
· (주)안건조세(안세회계법인) 웹사이트 관리
· 야후코리아, 다음커뮤니케이션 세무회계 정보제공
· 안건회계법인 세무회계정보제공 및 웹사이트 관리
· (주)조세신보(안진회계법인) 세무회계 프로그램 제공
· 한국과학기술정보연구원 세무회계, 인사총무 정보제공
· 산업단지공단 세무회계 정보제공
· 조세일보 세무회계, 인사총무 프로그램 제공 외 다수

[저서 및 연구실적]
· 경리따라잡기(새로운제안)
· 회사에서 인정받는 경리업무엑셀(영진닷컴, 감수)
· 경리업무를 겸직하는 사장이 알아야 할 창업회계(교학사)
· 경리회계에서 인사총무까지(지식만들기)
· 경리회계/인사총무 실무자를 위한 엑셀 자동화 서식(혜지원)
· 입사에서 퇴사까지 총무와 인사·노무(지식만들기)
· CEO와 경리가 꼭 알아야할 세무회계(지식만들기)
· 개인사업자로 창업해 기장 안 맡기고 혼자 하는 경리비법노트(지식만들기)
· 계정과목·분개 회계원리(지식만들기)
· 근로기준법과 인사쟁이 노무 비법노트(지식만들기)
· 정말 쉬운 세금지식(혜지원)
· 재무제표분석 비법노트(지식만들기)
· K-IFRS 경리·회계에서 세금·급여·노무관리까지(지식만들기)
· 창업경리회계와 세금(지식만들기)
· 인사관리와 노무관리(지식만들기)
· 급여세금과 연말정산 실무(지식만들기)
· K-IFRS 계정과목에서 재무제표까지 회계실무의 모든 것(지식만들기)
· 세무회계에서 세무조사까지 세금실무의 모든 것(지식만들기)
· 경리자금에서 정부지원까지 자금실무의 모든 것(지식만들기)
· 경리회계와 인사노무 비법노트(지식만들기)
· 관리회계와 재무예산 비법노트(지식만들기)
· 나 홀로 왕초보 경리회계 지식만들기(지식만들기)
· 당당하게 세금 안내는 절세 비법노트(지식만들기)
· 근로기준법과 인사총무 비법노트(지식만들기)
· 경비지출과 세금증빙 비법노트(지식만들기)
· 개인사업자의 자영업경리(지식만들기)
· 홈택스로 직접 하는 국세청 증빙관리와 세금신고 비법노트(지식만들기) 등 다수

목차

사전에 알아두면 유익한 세금지식
■ 세법에서 말하는 사업자의 유형과 사업자가 납부해야 하는 세금
■ 세금을 이해하기 위한 기초 지식
■ 공짜로 세무정보를 보고 인터넷으로 세금신고하기
■ 신고·납부를 정상적으로 안한 경우 기한후신고와 수정신고 및 경정청구를 활용한다.
■ 세무조사 피하는 법에 대해서 살펴본다.
■ 매출누락을 안 걸리게 할 수는 없나요?

제1장 | 증빙관리는 절세의 시작이다.
01 회사경비를 지출할 때 반드시 챙겨야 하는 증빙
[실무사례] 증빙을 철해서 보관하는 방법에 대해서 가르쳐 주세요
[실무사례] 수기증빙을 관리하는 방법에 대해서 가르쳐 주세요
02 세금계산서 발행
[이세로에서 전자세금계산서를 작성하는 방법]
[실무사례] 세금계산서 공급자의 인감날인이 필수인지?
[실무사례] E-mail 로 발송한 세금계산서도 유효한 세금계산서인지?
[실무사례] 팩스로 발송한 세금계산서의 효력
[실무사례] 인터넷 쇼핑몰 운영 사업자의 수탁 판매분 세금계산서 발행
[실무사례] 신용카드 발급분 수정세금계산서 발급 가능 여부
[실무사례] 공동매입 등에 대한 전자세금계산서 발급
03 계산서 발행
[실무사례] 세금계산서와 계산서는 어떻게 구분하나
04 신용카드매출전표
[실무사례] 신용카드매출전표상에 공급가액만 표기되고 부가가치세가 별도로 표기되지 않는 경우, 매입세액공제가 가능한가?
[개인사업자는 사업용 신용카드를 반드시 등록하라]
1. 사업용 신용카드 등록
2. 등록카드 자료의 활용
■ 신용카드매출전표를 받아도 매입세액불공제 사업자
■ 신용카드매출전표를 받아도 매입세액불공제 거래
[실무사례] 신용카드매출전표를 분실한 경우 월이용대금명세서 제출
[실무사례] 과세기간 이후에 교부받은 신용카드매출전표 등의 매입세액공제
[실무사례] 후불교통카드로 통행료를 결제하는 경우 매입세액공제
[실무사례] 신용카드업자로부터 거래내역을 전송받는 경우 매입세액공제
[실무사례] 타인 명의 신용카드매출전표 매입세액 공제불가
[실무사례] 전자상거래 매입관련 신용카드 결제 분 매입세액공제
[실무사례] 복리후생목적의 소비 및 사무용품의 구입 시 신용카드매 출전표를 발급받은 경우 매입세액공제
[실무사례] 종업원 카드로 사용한 신용카드의 매입세액공제
[실무사례] 가족명의 신용카드 등의 사용 시 매입세액공제
05 현금영수증
[실무사례] 잘못 발급받은 소득공제용 현금영수증을 지출증빙용으로 변경하는 방법
[실무사례] 할인해서 구입한 상품권으로 재화를 구입하고 초과해서 발급받은 현금영수증의 매입세액공제
[실무사례] 여행알선업자의 현금영수증 발급
06 전화요금 청구서 등 일정한 형식의 지로영수증
지로영수증 필수 기재사항
[실무사례] 신고한 지로용지 서식을 사용하더라도 필요적 기재사항이 누락된 경우?
[실무사례] 전화요금고지서를 받을 때 유의사항
[실무사례] 지로영수증 부가가치세 신고 시 유의할 사항
[실무사례] 지로영수증을 세금계산서 대용으로 사용하는 사업자
07 간이영수증 한도는 별도로 정해진 기준이 있나요?
간이영수증의 한도
[실무사례] 한도액을 맞추기 위해 영수증을 여러 장으로 나누어 받는 경우 인정이 되나요?
08 경비지출시 증빙을 챙기지 않아도 되는 예외사항
■ 법정지출증빙을 받지 않아도 되는 거래
■ 송금명세서로 법정지출증빙을 대신하는 거래
[실무사례] 간이과세자와 거래 시 법정지출증빙 수취는?
[실무사례] 개인 및 미등록자와 거래 시 법정지출증빙 수취는?
09 자산을 취득하는 경우 증빙관리
[실무사례] 자산종류별 증빙종류 요약
[실무사례] 유형자산 폐기 시 법정지출증빙
[실무사례] 차량을 구입한 경우 법정지출증빙
[실무사례] 골프회원권ㆍ콘도회원권 등을 구입하는 경우 법정지출증빙
10 인건비 지출시 증빙관리
11 접대비와 경조사비의 증빙관리와 기타 일반비용의 증빙관리
■ 1만원 초과 접대비는 반드시 법정지출증빙을 받아라
ㄴ 일반접대비의 법정지출증빙
ㄴ 경조사비의 법정지출증빙
ㄴ 증빙을 갖춘 접대비의 비용인정 한도액
[실무사례] 특정인에게 기증하기 위한 지출비용은 1인당 연간 3만원까지
[실무사례] 대표이사 개인이 부담할 경조사비를 회사가 부담한 경우
[실무사례] 상조회를 통한 경조사비 지출증빙
[실무사례] 접대목적의 지출 중 접대비로 보지 않는 경우
[실무사례] 사전약정이 없이 특수관계자 외의 자에게 지급되는 판매장려금·판매수당·할인액 등으로서 건전한 사회통념과 상관행에 비춰 정상적인 거래 범위 내의 금액
[실무사례] 주유소 사은품 및 경품 등은 접대비 아님
[실무사례] 무료세차용역은 접대비 아님
[실무사례] 접대비로 보지 않는 위약금
[실무사례] 접대비로 보지 않는 매출할인
[실무사례] 접대비로 보지 않는 포상금
[실무사례] 무상금전대여는 접대비 아님
[실무사례] 학습교재 판매 법인이 대리점직원의 교육비 등으로 지출한 금액
[실무사례] 카지노 사업 법인이 지출하는 고객운송비와 숙식비
[실무사례] 불특정다수 선물 등(광고선전 목적의 견본 달력·수첩 등)
[실무사례] 그림 미술품 등의 비용 손금반영
[실무사례] 외부경조사비를 여러 건으로 지급 시(한 거래처의 경조사비를 여러 명이 지급 시) 비용한도
[실무사례] 판공비, 업무추진비 지출시 법정지출증빙
ㄴ 3만원 초과 비용은 반드시 법정지출증빙을 받아라
[실무사례] 3만 1원부터 법정지출증빙을 받지 못한 경우
[실무사례] 소셜커머스 영수증 증빙자료로 쓸 수 있나요?
[실무사례] 증빙을 미첨부한 해외출장비의 증빙처리방법
[실무사례] 렌트카 비용의 증빙처리방법
[실무사례] 임원의 실비변상적 교통비 이상인 거마비의 증빙처리방법
[실무사례] 직원에게 제공하는 교통카드의 증빙처리방법
[실무사례] 사례금조로 지급한 교통비 등의 증빙처리방법
[실무사례] 휴게소에서 고속도로통행카드를 현금 구매시 증빙처리방법
[실무사례] 통행료의 증빙처리방법
[실무사례] 관리비의 증빙처리방법
[실무사례] 교육훈련비의 증빙처리방법
[실무사례] 직원 개인 학원비의 증빙처리방법
[실무사례] 강사료의 증빙처리방법
[실무사례] 수도광열비의 증빙처리방법
[실무사례] 퀵서비스, 택배(우체국 택배 포함), 이삿짐센터, 화물차를 이용한 운반비 지급 시 증빙처리방법

제2장 | 한국에서 사업하면서 내야 하는 세금
01 세법에서 말하는 사업자의 유형
02 사업자가 납부해야 하는 세금
[실무사례] 똑똑한 사업자가 되기 위한 필수상식

제3장 | 부가가치세 신고·납부
01 부가가치세는 언제 어디다 내야하나요?
■ 부가가치세는 무엇에 대해서 내는 세금인가?
■ 부가가치세는 누가 납부해야 하나?
■ 부가가치세는 언제 신고·납부를 하나?
[실무사례] 거래상대방이 의심스러우면 정상사업자인지 여부를 반드시 확인해야 한다.
[실무사례] 세금을 체납한 경우의 불이익
02 부가가치세는 과세재화와 용역에 대해서만 납부를 한다.
[실무사례] 과세사업자와 면세사업자의 부가가치세와 증빙
[실무사례] 업무용으로 사용하던 차량(소형승용차)을 파는 경우 부가가치세
[실무사례] 통신사업자, 백화점 등의 경품, 증정품, 사은품의 부가가치세
[실무사례] 자사제품을 무상으로 임직원이나 거래처에 주는 경우
[실무사례] 부동산임차료와 관련한 부가가치세
[월임대료를 지급하지 못해서 임대보증금에서 차감하는 경우]
[부동산임대료와 관리비의 부가가치세 과세표준]
03 부가가치세는 어떻게 계산을 하나?
[실무사례] 신고 시 제출하는 서류
[실무사례] 세금계산서를 받아도 매입세액이 불공제되는 경우
[매입처별세금계산서합계표를 미제출·부실 기재한 경우]
[세금계산서를 미수취 및 부실 기재한 경우]
[사업과 직접 관련이 없는 지출에 대한 매입세액]
[비영업용 소형승용자동차의 구입과 유지에 관한 매입세액]
[접대비 및 이와 유사한 비용의 지출에 관련된 매입세액]
[부가가치세가 면제되는 재화 또는 용역을 공급하는 사업에 관련된 매입세액과 토지관련 매입세액]
[사업자등록을 하기 전의 매입세액]
[실무사례] 신용카드매출전표 등 수령분의 매입세액공제
[실무사례] 직원 회식하고 신용카드 결제시 매입세액공제가 되는지?
[실무사례] 차량 및 주차료와 관련한 부가가치세 매입세액공제
[차량사고로 보험금 수령시 부담하는 부가가치세 처리]
[업무용 렌트카(리스차량 포함) 대여금의 매입세액공제]
[종업원(직원)차량을 업무용으로 이용시 매입세액공제]
[직원 전용주차장 임차료의 매입세액공제]
[고객 또는 거래처 방문 차량 주차비의 매입세액공제]
04 부가가치세 예정신고 대상 및 신고방법
■ 예정신고대상
■ 예정고지(예정부과) 및 납부
■ 예정신고 대상기간 및 신고·납부기한(예정고지 납부기한)
■ 부가가치세 신고서 작성방법
[실무사례] 매출이 없는데도 부가가치세 신고를 해야 하나요?
05 부가가치세 확정신고 대상 및 신고방법
■ 확정신고대상
■ 확정신고 대상기간 및 신고·납부기한
■ 부가가치세 신고서 작성방법
06 업종별 부가가치세 신고·납부
■ 부가가치세 주요서식 작성요령
■ 업종별 부가가치세 신고·납부사례
ㄴ 일반과세자(부동산임대업, 음식업, 도·소매업, 건설업, 제조업)
ㄴ 간이과세자(부동산임대업, 음식업, 소매업, 운수업, 제조업)
07 부가가치세 무신고·무납부 시 가산세
■ 신고불성실가산세
■ 납부불성실가산세
■ 누락신고에 따른 가산세
■ 세금계산서 등 불성실가산세
■ 영세율과세표준신고불성실가산세
[실무사례] 매출누락분 수정신고시 적용되는 가산세
[실무사례] 예정신고누락분 확정신고시 적용되는 가산세
[실무사례] 세금 낼 돈이 없어도 신고는 반드시 해야 한다.
08 부가가치세 신고를 잘못한 경우 수정신고
■ 적게 신고한 경우 수정신고를 한다.
■ 많이 신고한 경우 경정청구를 한다.
[실무사례] 과세표준 및 세액의 결정(경정)청구서 작성요령
■ 부가가치세 신고기한 내 신고를 안 한 경우 기한후신고
[실무사례] 전자신고 절차 및 방법
[실무사례] 홈택스에 의한 수정신고·경정청구 및 기한후신고
[실무사례] 예정신고 누락분에 대한 경정청구 기한

제4장|급여세금과 기타소득, 사업소득 원천징수
01 원천징수는 누가, 언제, 어떻게 하나?
■ 원천징수일정표
■ 원천징수는 어떤 세금인가?
■ 원천징수의무자
■ 원천징수 대상 및 방법
ㄴ 소득세·법인세
ㄴ 농어촌특별세법
ㄴ 지방소득세 특별징수
[실무사례] 특별징수 하는 소득할 지방소득세 납세지
[실무사례] 소득 분 지방소득세 표준세율
ㄴ 원천징수세율
ㄴ 원천징수 제외 대상
ㄴ 원천징수 시기
ㄴ 원천징수세액의 납세지
ㄴ 원천징수의무를 불이행하는 경우
원천징수납부불성실가산세
지급명세서제출불성실가산세
[실무사례] 지급명세서 제출시기
02 기타소득의 원천징수
■ 기타소득의 종류
■ 기타소득의 수입시기
■ 원천징수세액
■ 기타소득금액
■ 기타소득 필요경비
■ 기타소득 원천징수세율
■ 종합과세와 분리과세
[실무사례] 기타소득의 세금납부방법
■ 기타소득세를 안내도 되는 경우(기타소득의 과세최저한)
■ 원천징수영수증 교부
■ 지급명세서 제출
[실무사례] 원천징수로 종결할까? 종합소득에 합산해서 신고할까?
03 사업소득의 원천징수
■ 원천징수 대상 사업소득
■ 원천징수의무자
■ 원천징수세액
■ 원천징수영수증 발급
■ 지급명세서의 제출
[실무사례] 기타소득과 사업소득의 구분과 세금비교
04 급여에서 어떤 세금을 얼마나 공제하고 지급하나?
■ 세법에서 말하는 근로자의 분류
■ 일용근로자의 근로소득세 공제방법
[실무사례] 일용근로자의 판단기준과 3개월의 의미
[실무사례] 월정액에 의해 급여를 지급받는 경우 일용근로자에 해당하는지?
[실무사례] 학교의 외부강사나, 아르바이트생에게 지급하는 임금은 근로소득, 기타소득, 사업소득 중 어느 소득에 해당되나?
[실무사례] 일용근로자도 의료비·교육비·신용카드 사용금액을 공제받을 수 있는지?
■ 상용근로자의 근로소득세 공제방법
■ 외국인근로자의 근로소득세 공제방법
[실무사례] 중소기업에 취업하는 청년에 대한 소득세 감면
05 세금을 납부하지 않는 비과세급여
■ 식사와 식대와 관련한 비과세
[실무사례] 식대의 비과세 실무사례
■ 자가운전보조금의 비과세
[실무사례] 해외출장여비의 실비변상적 급여의 범위
[실무사례] 차량을 소유하지 않은 종업원의 자기차량운전보조금 비과세 여부?
[실무사례] 2 이상의 회사에 다니면서 자기차량운전보조금을 각각 지급받은 경우
[실무사례] 장거리 출퇴근 근로자에게만 지급하는 교통보조금
[실무사례] 임원이 지급받는 20만원 이내의 자기차량운전보조금
■ 출산·보육(가족수당)의 비과세
[실무사례] 출산·보육(가족수당)의 비과세 실무사례
■ 학자금의 비과세
[실무사례] 학자금의 비과세 실무사례
■ 생산직 근로자 시간외 근무수당의 비과세
[실무사례] 공장 또는 광산에서 근로를 제공하는 자의 비과세 실무사례
■ 연구보조비 및 연구활동비 비과세
[실무사례] 연구보조비 및 연구활동비의 비과세 실무사례
■ 일직료·숙직료의 비과세
■ 육아휴직급여의 비과세
■ 국외 등에서 근로를 제공하고 받는 급여 비과세
[실무사례] 종업원의 부임수당 비과세 실무사례
[실무사례] 해외근무에 따른 귀국휴가여비 비과세 실무사례
[실무사례] 출장·연수 등의 국외근로소득 비과세 포함 여부
■ 핸드폰 사용료의 비용인정 요건
■ 단체순수보장성보험료, 퇴직보험료 등
■ 출퇴근용 통근버스
■ 회사 사택을 이용하는 경우 소요비용
[실무사례] 사택의 비과세 실무사례
■ 경조사와 관련한 경조사비
■ 선물비용
■ 회사에서 종업원에게 빌려준 금액
■ 부서별 회식비
■ 직원 병원비
■ 학원 수강료, 도서구입비 보조액
06 근로소득세의 신고와 납부방법
■ 매달 신고와 납부를 하는 방법 : 원칙
■ 반기별로 신고와 납부를 하는 방법 : 예외
■ 신고·납부 시 제출해야 하는 서류
■ 원천징수 지급명세서의 제출
■ 원천징수의무 불이행시 납부하는 가산세
[실무사례] 근로소득에 대해 원천징수한 소득세는 어떻게 납부하는지요?
[실무사례] 원천징수이행상황신고서를 어떻게 작성해야 하는지요?
[실무사례] 인정상여 소득처분이 있는 경우 원천징수이행상황신고서와 지급명세서를 수정해서 제출해야 하는지요?
[실무사례] 올해 신규 개업한 사업자인데 반기별 납부 대상이 될 수 있는지요?
[실무사례] 반기별 납부승인 및 포기신청 방법은?
[실무사례] 반기별 납부자의 원천징수이행상황신고서 작성방법
[실무사례] 반기별 납부자가 연말정산 환급액이 발생한 경우 처리방법
[실무사례] 본점과 지점이 있는 법인은 소득세를 어디에서 원천징수·납부해야 하나?
[실무사례] 대한민국 국적의 거주자가 내국법인의 해외지점에서 파견근무를 하면서 급여를 내국법인의 국내에 있는 본점에서 지급받는 경우
[실무사례] 국내 모회사의 직원(거주자에 해당)이 해외 자회사에 파견되어 근로를 제공하고 해외 자회사에서 급여를 받는 경우
07 봉급생활자의 연말정산
■ 근로소득의 연말정산시기
■ 근로소득 연말정산세액의 계산
└ 근로소득공제
└ 인적공제
기본공제
추가공제
└ 특별소득공제
└ 기타소득공제7
└ 자녀세액공제
└ 특별세액공제(15%)
└ 특별세액공제(12%)
■ 연말정산 때 공제받지 못한 것이 있으면 확정신고나 경정청구를 통해 세금을 환급받을 수 있다.
ㄴ 법정신고기간
ㄴ 청구요건
ㄴ 제출서류
ㄴ 청구가능자
ㄴ 관할 세무서
[실무사례] 연말정산 결과 환급세액이 발생한 경우 환급신청은 어떻게 하나요?
[실무사례] 연도 중에 퇴사한 자로 연말정산 환급금을 돌려받고자 하는데 회사에서 차일피일 미루고 있다. 회사 대신 세무서에서 환급금을 지급받을 수는 없나요?
[실무사례] 회사가 부도로 폐업한 경우 근로자가 연말정산 환급을 받을 수 있는지요?
[실무사례] 원천징수의무자가 근로자의 근로소득에 대해 연말정산을 하지 않은 경우?(회사 측에서 연말정산을 해주는 게 아니고, 개인적으로 하라고 하는 데)
[실무사례] 4대 보험이 모두 적용되는 일용근로자도 연말정산을 할 수 있는지요?
[실무사례] 연말정산 대상소득은 4대 보험이 적용되는 급여분만 해당됩니까?
[실무사례] 12월 31일자로 퇴사하는 직원의 연말정산은 어떻게 하나요?
08 임원의 인건비 처리와 관련해 유의할 사항
■ 급여와 관련해 주의사항
■ 상여금 지급 시 주의사항
■ 퇴직급여 지급 시 주의사항
■ 기타 주의사항
09 원천징수이행상황신고서 등 원천징수 필수서식 작성요령
■ 소득공제신고서 작성요령
■ 근로소득 원천징수영수증 작성요령
■ 원천징수이행상황신고서 작성요령
■ 소득자료제출집계표 작성요령
■ 원천징수세액환급신청서 작성예시
■ 납부서 작성요령
■ 지급명세서 제출 및 신고·납부
10 원천세 세액의 신고와 납부
■ 수기에 의한 신고와 납부
■ 홈택스(www.hometax.go.kr)를 이용한 전자신고
[실무사례] 월 급여 지급 시 간이세액표상 세액으로 징수하지 않고, 임의대로 일정액을 징수한 후 연말정산시 정산해도 무방한지요?

제5장 | 종합소득세 신고·납부
01 종합소득세는 언제 어디다 내야하나요?
■ 종합소득세는 무엇에 대해서 내는 세금인가?
■ 종합소득세 확정신고·납부는 5월 31일까지
■ 종합소득세 확정신고 대상 소득은?
ㄴ 종합소득세 확정신고 시 합산되는 소득은?
ㄴ 종합소득세 확정신고가 면제되는 경우는?
ㄴ 종합소득세 납세지
02 개인사업자는 1년에 한 번 종합소득세 신고·납부
■ 모든 사업자는 종합소득세 확정신고를 해야 한다.
■ 장부에 의해 계산된 실질소득으로 신고해야 한다.
■ 장부가 없으면 기준(단순)경비율로 소득금액을 계산할 수 있다.
■ 장부를 기록하면 혜택이, 그렇지 않으면 불이익이 따른다.
ㄴ 장부를 기록할 경우 혜택
ㄴ 장부를 기록하지 않을 경우 불이익
■ 종합소득세의 신고·납부
■ 종합소득세신고서 선택 및 작성방법
ㄴ 별지 제40호 서식(4) :
ㄴ 별지 제40호 서식(1)
■ 종합소득세 전자신고
■ 종합소득세의 납부기한과 환급시기
■ 지방소득세의 납부기한과 환급시기
■ 소득세를 적게 신고·납부 하면 불이익이 따른다.
[실무사례] 올해 신규 개업한 사업자도 장부를 꼭 기장해야 하나요?
[실무사례] 국세청에서 보내준 전산작성 우편신고서에 의해 신고하는 방법
[실무사례] 복식부기의무자가 장부에 의하지 않고 추계로 소득세를 신고했을 때
[실무사례] 전자신고 후 잘못된 내용이 발견된 경우 어떻게 수정하나?
03 업종별 종합소득세 신고사례
■ 성실신고확인대상자 신고서 작성사례(복식부기의무자인 제조업자)
■ 자기조정 신고서 작성사례(부동산임대업과 인쇄업, 약국사업자)
■ 외부조정 신고서 작성사례(대학교수)
■ 간편장부 신고서 작성사례(간편장부대상자인 학원사업자)
■ 추계-기준율 신고서 작성사례(노래방, 한식업, 주택신축판매업)
■ 추계-단순율 신고서 작성사례(학원강사, 주택임대사업자)
■ 비사업자 신고서 작성사례
■ 전자신고(홈택스) 로그인 및 전자납부 작성요령
04 간편장부에 의한 종합소득세 신고·납부
■ 간편장부는 어떤 장부인가?
■ 간편장부 작성대상자는 누구인가?
■ 간편장부를 기장하면 어떤 혜택이 있는가?
ㄴ 간편장부를 기장하면 이런 혜택이 있다.
ㄴ 일정기간 세무조사를 면제받는다.
■ 간편장부를 기장하지 않으면 이렇게 손해를 본다.
■ 간편장부를 기장한 경우 종합소득세 신고절차는?
[실무사례] 간편장부에 의한 종합소득세 신고절차
총수입금액 및 필요경비명세서 작성
간편장부 소득금액계산서 작성
종합소득세 신고서 작성
ㄴ 간편장부의 작성방법
ㄴ 업종별 간편장부의 작성사례(상업인쇄업, 주택신축판매, 건설기계도급·대여 의류도매, 종합식품센터, 한식점업, 정기노선화물차, 점포임대, 예체능계열학원, 자동차정비수리(카센터), 노래방·비디오방, 학원강사 등, 서
적 및 화장품 외판원)
ㄴ 총수입금액 및 필요경비명세서 작성사례
ㄴ 간편장부소득금액계산서 작성사례
■ 간편장부 기장사업자가 지켜야할 사항은?
[실무사례] 기준경비율로 신고시 보관하고 있는 증빙서류를 제출해야 하는지?
[실무사례] 주요경비지출명세서 작성대상인 증빙서류로 간이영수증 외에 형식을 갖추지 않고 수기에 의해 작성된 문서도 영수증으로 인정받을 수 있나?
[실무사례] 사무용 소모품 구입비용은 주요경비(매입비용)에 해당하나?
[실무사례] 기준경비율 적용 대상자가 지출한 접대비가 주요경비에 해당하나?
[실무사례] 수선비 중 자본적 지출과 관련된 재화의 매입이 주요경비에 포함되나?
[실무사례] 재화의 매입비용에 매입부대비용이 포함되나요?
[실무사례] 직원에 대해서 근로소득원천징수를 하지 않고 있는데 인건비로 공제가 가능한가?
[실무사례] 학원사업자가 강사 인건비를 사업소득으로 원천징수하는 경우 주요경비 중 인건비에 해당하나?
[실무사례] 원천세 신고 및 지급명세서를 제출하지 않은 일용직근로자에게 지급한 인건비 증빙은 어떻게 갖추어야 하나요?

제6장 | 홈택스를 활용해 직접 세금신고하기
01 국세청 사이트를 활용한 세금정보 습득
■ 국세청 뉴스
■ 국세정보
■ 국세법령정보
■ 기타 메뉴의 설명
[실무사례] 업무상 세금문제가 발생한 경우 사례를 볼 수 있는 유용한 사이트
■ 조회·계산
■ 신고·납부
02 국세청 발간책자와 특집 활용 / 244
■ 국세청 발간책자 활용
■ 국세청 특집 활용
[실무사례] 국세 신용카드 납부안내
03 홈택스 가입신청
■ 공인인증서로 가입하기
■ 세무서를 방문해서 가입하기
■ 휴대전화를 이용해서 가입하기
[실무사례] 홈택스에서 처리가능 한 세금업무
04 홈택스를 활용한 근로소득세 신고·납부 방법
■ 신고유형(정기, 수정, 기한 후 신고)을 선택
■ 기본사항
[실무사례] 홈택스를 통한 지급명세서 작성시 주의사항
■ 원천징수내역
■ 환급세액조정
[실무사례] 수정신고서 작성 시 차월이월환급세액 관련 유의할 사항
■ 신고서부표
05 일용근로자의 홈택스를 이용한 지급명세서 제출
[실무사례] 홈택스를 통한 지급명세서 작성 시 주의사항
06 홈택스를 활용한 부가가치세신고
07 홈택스를 활용한 종합소득세신고
08 홈택스를 활용한 법인세신고
09 홈택스를 활용한 면세사업장 신고

제7장 | 중소기업경리가 꼭 알아야할 4대보험과 인사노무
01 퇴직금의 계산과 지급
■ 퇴직금의 계산방법
■ 퇴직금의 지급
01 퇴직소득세의 신고와 납부
■ 퇴직소득과 근로소득의 구분
■ 퇴직소득세의 계산흐름도
■ 퇴직소득세 과세표준의 계산
■ 퇴직소득금액(퇴직수입금액 - 비과세 퇴직소득)
■ 퇴직소득공제
■ 퇴직소득세 산출세액의 계산

책 속으로

세금계산서 발행
세금계산서는 일반적으로 가장 신뢰성 있는 증빙으로 모든 세무상 증빙은 세금계산서로 명칭이 통용된다고 보아도 과언이 아니다. 이는 공급가액에 부가가치세가 별도로 표기되는 형식으로 구매자가 판매자에게 세금계산서를 받기 위해서는 구입가격에 부가가치세를 별도로 부담해야 한다.
세금계산서는 과세사업자가 발행하며, 간이과세자나 면세사업자는 세금계산서를 발행하지 못한다. 물론 영세율에 대해서는 세율을 0%로 해서 세금계산서를 발행한다.
그리고 법인과 직전연도 공급가액이 10억원 이상인 개인사업자는 세금계산서 발행 시 반드... 더보기

출판사 서평

1. 본도서의 특이한 점
도서구입 회원에게 드리는 + &의 혜택
도서를 구입하면 유료사이트 이용료 만원 무료
+ 인터넷을 통한 Q&A까지

이지경리(www.ezkyungli.com)는 현재 월 1만원의 요금으로 세무회계와 인사총무 등 다양한 기업실무정보를 제공하는 유료사이트입니다.
저희 도서를 구입하면 도서와 함께 인터넷 정보를 무료로 이용하실 수 있습니다.
* 변경된 업무내용을 몰라 실수한 경험이 없으십니까?
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  • 본서는 중소기업의 경리실무자가 세무업무를 하는 데 필요한 홈택스, 지출증빙, 원천징수, 급여세금, 부가가치세, 종합소득세 등 아래의 경영지원 내용을 1권의 책에 모두 담아 실제 업무에서 접하는 사례와 함께 설명해주고 있다. 또한 이용편의를 위해 이지경리(www.ezkyungli.com) 사이트를 통해 신속한 정보제공 및 상담업무를 제공해 주고 있다.급여세금 부가가치세 종합소득세』는 중소기업의 경리실무자가 세무업무를 하는 데 필요한 홈택스, 지출증빙, 원천징수, 급여세금, 부가가치세, 종합소득세 등 아래의 경영지원 내용을 1권의 책에... 더보기
  • 엉성하고 대충 만든 dh**aoxlr | 2016-07-21 | 추천: 0 | 5점 만점에 1점 구매
    사업하면서 홈택스 신고하는 데 어려움을 느껴 홈택스로 검색해서 구입한 책입니다.   세상에 이렇게 책을 만들어 파는군요. 내부 디자인이나 구성은 그렇다 치죠.  내용도 부실하고 홈택스라는 이름이 제목에 들어있으면 홈택스 설명법이 명확하게 나와야하는데 음... 아쉽습니다.   세금이나 재무 관련 업무를 많이 진행한 사람이라면 이 책이 도움이 될 수 있을 것 같습니다. 하지만 홈택스 초보나 처음 사업하는 분들이라면 약관 읽는 것처럼 느껴지실 겁니다.   디자... 더보기

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