객관식 세법 1: 법인세 소득세 부가가치세(2017)
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- 구성: 문제 + 정답 및 해설
- 특징:
① 괄호안의 세부규정은 작은글씨(작은글씨)로 작성하여 가독성높임
② 세목별로 2권으로 분권화
③ 단계별로 문제를 구성하여 효율적으로 1차시험대비 가능
작가정보
저자 김문철은
한양대학교 경영학과 졸업
산동회계법인 FSI 근무(공인회계사)
前웅지세무대학 교수
웅지경영아카데미 강사
現KG 패스원(미래경영아카데미) 세법 강사
부경세무회계사무소 운영
저서 ㆍ2015 객관식세법 I, II ㆍ지니 세법강의노트 I, II ㆍ2014 세무회계연습
저자 이병현은
홍익대학교 경영학과 졸업
40회 세무사시험 합격
前정&리 회계학원 세법 강사
삼일사이버회계학원 세법 강사
웅지세무대학 교수
웅지경영아카데미 강사
現세무법인 해드림 대표세무사
KG패스원(미래경영아카데미) 세법 강사
목차
- 01편 법인세법
01 법인세법 총설 / 14
제 1 절 법인세의 과세대상과 납세의무자 14
제 2 절 사업연도 및 납세지 15
제 3 절 세무조정과 소득처분 17
제 4 절 법인세 계산구조 25
핵심체크 문제 26
필수문제 30
확인문제 45
확인문제 정답 및 해설 57
02 손익의 귀속시기와 자산·부채의 평가 / 62
제 1 절 손익의 귀속사업연도 62
제 2 절 자산의 취득가액 및
자산·부채의 평가기준 67
핵심체크 문제 76
필수문제 80
확인문제 104
확인문제 정답 및 해설 122
03 익 금 / 130
제 1 절 익금과 익금불산입 130
제 2 절 임대보증금에 대한 간주임대료 134
제 3 절 의제배당 135
제 4 절 수입배당금 익금불산입 138
핵심체크 문제 141
필수문제 145
확인문제 169
확인문제 정답 및 해설 177
04 손금Ⅰ(손금 일반) / 182
제 1 절 손금과 손금불산입 182
제 2 절 세금과 공과금 187
제 3 절 인건비 189
제 4 절 접대비 190
제 5 절 기부금 195
제 6 절 지급이자 198
핵심체크 문제 202
필수문제 209
확인문제 242
확인문제 정답 및 해설 259
05 손금Ⅱ(감가상각비) / 268
제 1 절 감가상각 시부인계산의 구조 268
제 2 절 감가상각자산의 범위 269
제 3 절 상각범위액의 결정요소 270
제 4 절 감가상각 시부인 273
제 5 절 감가상각의제 등 기타문제 280
보 론 국제회계기준 적용법인의
감가상각비 손금산입 특례 283
핵심체크 문제 286
필수문제 288
확인문제 311
확인문제 정답 및 해설 325
06 손금Ⅲ(충당금과 준비금) / 332
제 1 절 퇴직급여충당금과
퇴직연금충당금(퇴직부담금) 332
보 론 퇴직급여충당금의 T계정 분석법 338
보 론 퇴직연금충당금의 T계정 분석법 343
제 2 절 대손금과 대손충당금 345
제 3 절 일시상각충당금과 압축기장충당금 349
제 4 절 준비금 352
핵심체크 문제 355
필수문제 359
확인문제 384
확인문제 정답 및 해설 398
07 부당행위계산의 부인 / 406
제 1 절 부당행위계산의 부인 일반 406
제 2 절 자산의 고가매입·저가양도 409
제 3 절 가지급금인정이자 409
제 4 절 불공정자본거래 411
핵심체크 문제 414
필수문제 417
확인문제 431
확인문제 정답 및 해설 444
08 과세표준과 세액계산Ⅰ / 450
제 1 절 과세표준의 계산 450
제 2 절 산출세액의 계산 453
제 3 절 토지 등 양도소득에 대한 법인세 453
제 4 절 기업의 미환류소득에 대한 법인세 455
제 5 절 세액감면 458
제 6 절 세액공제 459
제 7 절 최저한세 466
보 론 농어촌특별세 470
핵심체크 문제 471
필수문제 475
확인문제 488
확인문제 정답 및 해설 499
09 과세표준과 세액계산Ⅱ / 506
제 1 절 기납부세액 506
제 2 절 법인세의 신고·납부 509
제 3 절 결정·경정·징수 및 환급 510
제 4 절 가산세 512
제 5 절 청산소득에 대한 법인세 514
제 6 절 비영리법인의
각사업연도소득에 대한 법인세 515
제 7 절 각 연결사업연도의 소득에 대한 법인세 519
핵심체크 문제 525
필수문제 531
확인문제 545
확인문제 정답 및 해설 558
10 합병 및 분할의 과세특례 / 564
제 1 절 합병에 대한 과세체계
(비적격합병의 경우) 564
제 2 절 합병에 대한 과세특례(적격합병) 566
제 3 절 분할에 대한 과세체계 572
제 4 절 합병 및 분할에 대한 기타문제 576
핵심체크 문제 580
필수문제 581
확인문제 589
확인문제 정답 및 해설 598
2016년 회계사기출문제 603
2016년 세무사기출문제 622
02편 소득세법
01 소득세법 총설 / 636
제 1 절 납세의무자 및 과세대상소득 636
제 2 절 소득세의 특징 637
제 3 절 납세지 639
제 4 절 종합소득세 계산구조 640
핵심체크 문제 642
필수문제 644
확인문제 648
확인문제 정답 및 해설 649
02 종합소득Ⅰ(이자소득, 배당소득) / 650
제 1 절 이자소득의 범위와 수입시기 650
제 2 절 배당소득의 범위와 수입시기 654
제 3 절 금융소득의 과세방법 656
제 4 절 Gross-up제도 659
핵심체크 문제 662
필수문제 664
확인문제 674
확인문제 정답 및 해설 681
03 종합소득Ⅱ(사업소득) / 684
제 1 절 사업소득의 범위와 비과세 사업소득 684
제 2 절 사업소득금액의 계산 686
제 3 절 사업소득의 수입시기 695
제 4 절 사업소득의 과세방법 696
제 5 절 기준경비율 제도 696
핵심체크 문제 698
필수문제 701
확인문제 719
확인문제 정답 및 해설 734
04 종합소득Ⅲ (근로소득, 연금소득, 기타소득) / 740
제 1 절 근로소득 740
제 2 절 연금소득 746
제 3 절 기타소득 753
핵심체크 문제 757
필수문제 760
확인문제 778
확인문제 정답 및 해설 794
05 종합소득Ⅳ (소득금액 및 세액계산의 특례) / 800
제 1 절 부당행위계산의 부인 800
제 2 절 결손금과 이월결손금의 공제 800
제 3 절 공동사업에 대한 소득금액계산의 특례 803
제 4 절 기타 소득금액계산의 특례 805
핵심체크 문제 813
필수문제 815
확인문제 827
확인문제 정답 및 해설 833
06 종합소득 과세표준의 계산 / 836
제 1 절 인적공제 836
제 2 절 특별소득공제 838
제 3 절 기타공제 839
제 4 절 조세특례제한법 소득공제 840
제 5 절 기타사항 843
핵심체크 문제 844
필수문제 845
확인문제 851
확인문제 정답 및 해설 853
07 종합·퇴직소득세의 계산 / 856
제 1 절 일반적인 종합소득산출세액 856
제 2 절 세액계산의 특례 857
제 3 절 세액감면 859
제 4 절 세액공제 860
제 5 절 조세감면의 제한(최저한세) 873
제 6 절 퇴직소득세 873
핵심체크 문제 880
필수문제 883
확인문제 902
확인문제 정답 및 해설 914
08 종합·퇴직소득세의 납세절차 / 922
제 1 절 과세기간 중도의 신고·납부 922
제 2 절 과세표준 확정신고와 자진납부 926
제 3 절 결정·경정 931
제 4 절 가산세 932
핵심체크 문제 935
필수문제 937
확인문제 947
확인문제 정답 및 해설 956
09 양도소득세의 계산과 납세절차 / 960
제 1 절 양도소득의 범위 960
제 2 절 비과세양도소득 962
제 3 절 취득·양도시기 965
제 4 절 양도소득 과세표준의 계산 966
제 5 절 양도소득금액 계산의 특례 972
제 6 절 양도소득세의 계산 975
제 7 절 양도소득세의 납세절차 978
제 8 절 국외자산 양도에 대한 양도소득세 980
핵심체크 문제 982
필수문제 984
확인문제 1005
확인문제 정답 및 해설 1019
10 소득세법의 기타사항 / 1026
제 1 절 국내원천소득의 범위 1026
제 2 절 국내사업장의 범위 1027
제 3 절 과세방법 1027
핵심체크 문제 1030
필수문제 1032
확인문제 1035
확인문제 정답 및 해설 1037
2016년 회계사기출문제 1038
2016년 세무사기출문제 1052
03편 부가가치세법
01 부가가치세법 총론 / 1068
제 1 절 부가가치세의 유형과 과세방법 1068
제 2 절 국경세조정 1069
제 3 절 영세율과 면세 1070
제 4 절 납세의무자 1071
제 5 절 과세기간 1073
제 6 절 납세지 1074
제 7 절 사업자등록 1077
핵심체크 문제 1079
필수문제 1081
확인문제 1090
확인문제 정답 및 해설 1094
02 과세거래와 영세율 및 면세 / 1096
제 1 절 과세거래 일반 1096
제 2 절 재화의 공급의제 (간주공급) 1100
제 3 절 공급시기 1102
제 4 절 공급장소 1105
제 5 절 영세율 1105
제 6 절 면세 1109
핵심체크 문제 1113
필수문제 1118
확인문제 1134
확인문제 정답 및 해설 1147
03 과세표준과 매출세액의 계산 / 94
제 1 절 과세표준 일반 1152
제 2 절 과세표준 특례 1156
제 3 절 매출세액 1158
제 4 절 세금계산서 1159
제 5 절 세금계산서 및
영수증 발급의무 면제 1163
제 6 절 매입자발행세금계산서 1163
제 7 절 수정세금계산서 1164
제 8 절 세금계산서합계표의 제출 1166
핵심체크 문제 1167
필수문제 1169
확인문제 1197
확인문제 정답 및 해설 1216
04 매입세액의 계산 / 1224
제 1 절 매입세액공제 1224
제 2 절 겸영사업자의 특례 1229
핵심체크 문제 1232
필수문제 1234
확인문제 1260
확인문제 정답 및 해설 1277
05 부가가치세 납부절차 / 1284
제 1 절 차가감납부세액 1284
제 2 절 부가가치세의 납세절차 1284
핵심체크 문제 1292
필수문제 1294
확인문제 1303
확인문제 정답 및 해설 1314
06 간이과세 / 1314
제 1 절 간이과세자 1314
제 2 절 과세유형의 변경 1315
제 3 절 과세표준과 세액의 계산 1317
제 4 절 신고와 납부 1319
제 5 절 재고매입세액·재고납부세액 1320
핵심체크 문제 1323
필수문제 1325
확인문제 1341
확인문제 정답 및 해설 1351
2016년 회계사기출문제 1355
2016년 세무사기출문제 1366
출판사 서평
1. 배려
(1) 괄호안의 세부규정은 작은글씨(작은글씨)로 작성하여 가독성을 높였습니다.
(2) 세목별로 2권으로 분권화하여 휴대가 편리하도록 하였습니다.
세 목 객관식 세법 강의노트
1. 법인세법, 소득세법, 부가가치세법 객관식세법 I. 지니세법 I. II. 강의노트
2. 기타세법
① 국세기본법
② 상속세 및 증여세법
③ 국제조세조정에 관한 법률
④ 국세징수법
⑤ 조세범처벌법
객관식세법 II. 별도의 강의노트 없음
2. 존중
(1) 수험생들이 가장 어려워하는 부분인 퇴직급여충당금과 퇴직연금충당금을 T계정 분석법으로 설명하여 내재된 논리를 이해하기 쉽도록 하였습니다.
(2) 법 문구를 충실히 반영하여 큰 틀과 흐름은 본문에 표시하고 세부규정 및 유사규정들은 아래의 아이콘을 이용하여 내용을 체계화 하였습니다.
ㆍ 참고 : 개념설명과 세부규정을 참고할 수 있습니다.
ㆍ 비교 : 유사한 규정들의 차이점을 비교할 수 있습니다.
ㆍ 정리 : 학습내용을 한 눈에 파악할 수 있도록 요약정리되어 있습니다.
(3) 단계별로 문제를 구성하여 효율적으로 1차시험대비를 할 수 있도록 하였습니다.
1단계 핵심체크문제
출제빈도가 높은 말문제로 주요세법이론을 정리할 수 있는 ○,×문제입니다.
2단계 필수문제
출제빈도가 높아 필수적으로 풀어야 하는 이론형문제와 계산형 문제를 1문 1답 형식으로 구성하였습니다.
문제의 중요도와 난이도를 ★로 표시하였고, 해설의 Point부분은 손글씨체로 작성하여 눈에 띄게 하였습니다.
3단계 확인문제
모의고사 형식으로 공부했던 내용을 확인하고 연습할 수 있도록 하였습니다.
4단계 최근기출문제
2016년 회계사ㆍ 세무사 시험문제와 해설을 필수문제와 동일한 형식으로 구성하였고, 응용문제들을 함께 담아 최근의 출제경향을 파악할 수 있도록 하였습니다.
3. 경청
여러분의 애정 어린 격려와 충고 귀담아 듣고 더 나은 책 그리고 더 다가가는 강사가 될 수 있도록 항상 노력하겠습니다.
이 책이 나오기까지 많은 분들이 도와주셨습니다. 연말부터 새해아침까지 쉼없이 교재의 편집을 위해 수고해주신 도서출판 가치산책 서정범 대표님, 항상 든든한 버팀목이 되어 주시는 미래경영아카데미의 임직원분들 그리고 힘들다는 말 한마디 없이 묵묵히 교정작업에 임해준 안정효·김민수 예비공인회계사에게 진심으로 감사드립니다. 끝으로 생각만 해도 가슴이 뭉클해지는 우리 가족들에게 이 기회를 빌어 사랑한다는 말을 전하고 싶습니다.
2017년 1월 5일
기본정보
ISBN | 9791187009061 |
---|---|
발행(출시)일자 | 2017년 01월 04일 |
쪽수 | 1376쪽 |
크기 |
189 * 259
* 47
mm
/ 2326 g
|
총권수 | 1권 |
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