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세무회계연습. 2: 소득세법 부가가치세법(2019)

원재훈 , 김현식, 김리석 지음 | 탐진 | 2019년 02월 12일 출간
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상품상세정보
ISBN 9788955405699(8955405693)
쪽수 646쪽
크기 192 * 261 * 28 mm /1059g 판형알림

책소개

이 책이 속한 분야

▶ 이 책은 소득세법 부가가치세법을 다룬 이론서입니다.

저자소개

저자가 속한 분야

경력 : 서강대학교 경제학과 졸
전, 안진회계법인 세무팀
현, 이촌회계법인
국회입법자문위원
한국공인회계사, 미국공인회계사
세무사
저서 : 법인세실무
월급전쟁(단행본)
2019세법학Ⅰ·Ⅱ(도서출판 탐진)
2019세법엔딩(도서출판 탐진)
2019객관식세법(도서출판 탐진)

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저자가 속한 분야

경력 : 세종대학교 호텔경영학과 졸
공인회계사
전, 삼정회계법인
?저서 : 2019세법엔딩(도서출판 탐진)
2019객관식세법(도서출판 탐진)

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저자 : 김리석

경력: 한국외국어대학교 중국어과(경영학과 복수전공) 졸
공인회계사
전, 삼정회계법인 세무팀
현, 회계법인 원지

목차

소득세법

제1장 이자소득과 배당소득 2-1
1. 이자소득(1) 2-2
2. 이자소득(2) 2-5
3. 배당소득(특수한 배당) 2-9
4. 금융소득(배당소득) 2-12
5. 금융소득 종합과세(1) 2-14
6. 금융소득 종합과세(2) 2-16
7. 금융소득 종합과세(3) 2-19
8. 금융소득 종합과세(4) 2-22
9. 금융소득 종합과세(5) 2-25
10. 금융소득 종합과세(6) 2-29
11. 금융소득 종합과세(7) 2-33
12. 금융소득 종합과세(8) 2-37
13. 금융소득 종합과세(9) 2-43
14. 금융소득 종합과세(10) 2-47
15. 금융소득 종합과세(11) 2-49
16. 금융소득 종합과세(12) 2-52
17. 금융소득 종합과세(13) 2-55
18. 금융소득과 비교산출세액 종합(1) 2-58
19. 금융소득과 비교산출세액 종합(2) 2-61
20. 금융소득과 비교산출세액 종합(3) 2-65

제2장 사업소득 2-69
1. 사업소득 기본사례(법인세법과의 차이) 2-70
2. 사업소득금액 계산 2-73
3. 사업소득(접대비) 2-78
4. 사업소득(기부금) 2-81
5. 사업소득 2-86
6. 사업소득(지급이자) 2-90
7. 사업소득(부동산임대소득) 2-93
8. 사업소득(추계신고) 2-96
9. 사업소득종합(1) 2-99
10. 사업소득종합(2) 2-104
11. 사업소득(법인전환여부 검토) 2-107

제3장 근로소득 2-115
1. 근로소득 기본문제(1) 2-116
2. 근로소득 기본문제(2) 2-118
3. 근로소득(생산직근로자의 월정액급여)(1) 2-120
4. 근로소득(생산직근로자의 월정액급여)(2) 2-123
5. 근로소득(생산직근로자의 월정액급여)(3) 2-127
6. 근로소득 수입시기(1) 2-130
7. 근로소득 수입시기(2) 2-132
8. 근로소득 종합 2-134
9. 근로소득 2-138
10. 근로소득(국외근로자) 2-140
11. 근로소득(둘 이상의 사업장에서 근로소득 수령)(1) 2-142
12. 근로소득(둘 이상의 사업장에서 근로소득 수령)(2) 2-144

제4장 연금소득ㆍ기타소득 2-149
1. 연금소득(1) 2-150
2. 연금소득(2) 2-153
3. 연금소득(3) 2-156
4. 연금소득(4) 2-159
5. 연금소득(5) 2-162
6. 기타소득(1) 2-166
7. 기타소득(2) 2-168
8. 기타소득(3) 2-172
9. 기타소득(4) 2-174
10. 기타소득(5) 2-176
11. 기타소득(6) 2-179
12. 기타소득(7) 2-181
13. 기타소득(8) 2-184
14. 기타소득(9) 2-187
15. 기타소득(10) 2-190
16. 기타소득(11) 2-193
17. 연금소득·기타소득(1) 2-195
18. 연금소득·기타소득(2) 2-198

제5장 소득금액 계산의 특례 2-201
1. 부당행위계산부인 2-202
2. 결손금공제(금융소득이 있는 경우) 2-205
3. 결손금공제 2-207
4. 결손금 소급공제 2-210
5. 공동사업(1) 2-213
6. 공동사업(2) 2-216
7. 출자공동사업 2-218
8. 공동사업종합 2-221

제6장 종합소득공제 2-225
1. 종합소득공제(1) 2-226
2. 종합소득공제(2) 2-228
3. 종합소득공제(3) 2-231
4. 종합소득공제(4) 2-235

제7장 종합소득세액 계산 2-239
1. 종합소득산출세액(1) 2-240
2. 종합소득산출세액(2) 2-245
3. 산출세액과 세액공제 2-249
4. 특별세액공제 2-251
5. 사업자의 종합소득공제 및 특별세액공제(1) 2-254
6. 사업자의 종합소득공제 및 특별세액공제(2) 2-257
7. 사업소득자의 기부금 세액공제 2-262
8. 근로소득자의 종합소득공제 및 특별세액공제 2-264
9. 종합소득공제 및 특별세액공제(1) 2-269
10. 종합소득공제 및 특별세액공제(2) 2-274
11. 소득공제·세액공제 종합(1) 2-278
12. 소득공제·세액공제 종합(2) 2-283
13. 소득공제·세액공제 종합(3) 2-289
14. 소득공제·세액공제 종합(4) 2-294
15. 소득공제·세액공제 종합(5) 2-299
16. 종합소득 차가감 납부세액 2-303
17. 최저한세 2-305

제8장 퇴직소득 2-309
1. 퇴직소득세(임원의 퇴직소득) 2-310
2. 퇴직소득과 근로소득(1) 2-312
3. 퇴직소득과 근로소득(2) 2-315
4. 퇴직소득 산출세액 2-319

제9장 동업기업 과세특례 2-323
1. 동업기업 과세특례(1) 2-324
2. 동업기업 과세특례(2) 2-327
3. 동업기업 과세특례(3) 2-330

제10장 양도소득세 2-335
1. 1세대 1주택(1) 2-336
2. 1세대 1주택(2) 2-338
3. 1세대 1주택(부당행위계산부인) 2-340
4. 양도소득금액의 계산(1) 2-342
5. 양도소득금액의 계산(2) 2-345
6. 겸용주택(1) 2-347
7. 겸용주택(2) 2-350
8. 겸용주택(3) 2-352
9. 양도소득금액(고가양도) 2-355
10. 주식의 양도 2-357
11. 양도가액 및 취득가액-이중과세조정 2-359
12. 증여재산 이월과세 및 부당행위 계산의 부인 2-361
13. 동일 과세기간에 2회이상 예정신고를 하는 경우 2-365
14. 부담부증여(1) 2-368
15. 부담부증여(2) 2-370
16. 양도차손의 공제 2-374
17. 국외양도자산 2-376
18. 국외자산양도 2-380

부가가치세법

제1장 과세표준과 매출세액 3-1
1. 과세거래 3-2
2. 공급시기 3-4
3. 영세율 과세표준 3-6
4. 간주공급 3-8
5. 비영업용 소형승용차 3-10
6. 재화의 공급, 간주공급 3-11
7. 재화·용역의 실질공급 3-14
8. 무상·저가공급·부당행위계산 부인 3-20
9. 공급시기, 할부판매 3-22
10. 면세전용(1) 3-24
11. 면세전용(2) 3-26
12. 일부 면세전용, 면세사용 재화의 매각 3-28
13. 폐업시 잔존재화(1) 3-30
14. 폐업시 잔존재화(2) 3-32
15. 토지와 건물의 일괄공급 3-34
16. 부동산의 일괄공급 3-37
17. 부동산 임대(1) 3-38
18. 부동산 임대(2) 3-40
19. 부동산 임대(3) 3-42
20. 부동산 임대종합 3-44
21. 대손세액 공제 3-47
22. 과세표준과 매출세액 3-49
23. 과세표준 종합(1) 3-52
24. 과세표준 종합(2) 3-54
25. 과세표준 종합(3)-공급시기 3-57
26. 과세표준 종합(4) 3-61
27. 과세표준 종합(5) 3-66
28. 매출세액(신고서 작성) 3-69
29. 과세표준 오류수정(1) 3-73
30. 과세표준 오류수정(2) 3-76

제2장 매입세액 3-81
1. 매입세액 공제(1) 3-82
2. 매입세액 공제(2) 3-85
3. 매입세액 공제(3) 3-88
4. 매입세액 불공제 3-92
5. 의제매입세액 공제(1) 3-94
6. 의제매입세액 공제(2) 3-96
7. 의제매입세액 공제(3)-겸영사업자의 의제매입세액공제 3-98
8. 의제매입세액 공제한도 및 정산 3-100
9. 재활용 폐자원 등 매입세액 3-103
10. 매입세액종합(오류수정) 3-105

제3장 겸영사업자 3-109
1. 겸영사업자 과세구조 3-110
2. 겸영사업자의 부동산 매각 3-114
3. 겸영사업자의 자산 일괄 매각 3-116
4. 겸영사업자의 매출세액 종합 3-119
5. 겸영사업자의 매출세액 종합 3-123
6. 의제매입세액공제(겸영사업자 정산) 3-128
7. 과세사업용 전환(1) 3-130
8. 과세사업용 전환(2) 3-132
9. 납부세액 재계산(1) 3-135
10. 납부세액 재계산(2) 3-138
11. 납부세액 재계산 및 공통매입세액 3-140
12. 겸영사업자 매입세액 종합(1) 3-143
13. 겸영사업자 매입세액 종합(2) 3-148
14. 겸영사업자 매입세액 종합(3) 3-151
15. 겸영사업자 매입세액 종합(4) 3-155
16. 겸영사업자 매입세액 종합(5) 3-159
17. 겸영사업자 매입세액 종합(6) 3-163
18. 겸영사업자 종합 3-167
19. 겸영사업자 납부세액 종합(1) 3-171
20. 겸영사업자 납부세액 종합(2) 3-174
21. 겸영사업자 납부세액 종합(3) 3-177
22. 겸영사업자 납부세액 종합(4) 3-184

제4장 차가감납부세액 3-189
1. 대리납부 의무 3-190
2. 예정신고 누락분 수정신고 3-192
3. 전자세금계산서 관련가산세 3-195
4. 미등록가산세 3-198
5. 유형별가산세 3-200
6. 가산세 종합(1) 3-203
7. 가산세 종합(2) 3-206
8. 가산세 종합(3) 3-209
9. 수정신고와 가산세 3-211
10. 조기환급 3-213

제5장 간이과세 3-215
1. 간이과세 계산구조 3-216
2. 둘 이상의 업종을 겸영하는 간이과세자(1) 3-218
3. 둘 이상의 업종을 겸영하는 간이과세자(2) 3-221
4. 둘 이상의 업종을 겸영하는 간이과세자(3) 3-223
5. 둘 이상의 업종을 겸영하는 간이과세자(4) 3-226
6. 재고매입세액(1) 3-228
7. 재고매입세액(2) 3-231
8. 간이과세자 종합 3-233
9. 과세?면세 겸영사업자 3-237
10. 일반과세자와 간이과세자 비교(1) 3-240
11. 일반과세자와 간이과세자 비교(2) 3-244

책 속으로

(머리말)

여의도의 사무실에서 본서의 집필팀이 모여 발대식 비슷한 것을 열고 책을 저술하기 시작했다. 몇 번의 시행착오를 거치고 나서야 비로소 정식으로 ?세무회계연습?을 출간하게 되었다. 저자들은 집필과정에서 단 하나의 원칙만을 세웠다.

독자들이 읽기 쉬운 책

세무회계 문제를 처음으로 접하게 되면 지극히 정상적인 독자들은 풀어볼 엄두도 내지 못할 만큼 방대한 문제의 길이에 질겁하며, 풀어볼 용기를 내지 못하고 곧바로 을 볼 수밖에 없다. 그러나 문제는 을 봐도 이해되기는커녕, 암호로 된 듯한 풀이과정에 쉽게 지치... 더보기

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