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세무회계연습. 1: 법인세법(2019)

원재훈 , 김현식, 김리석 지음 | 탐진 | 2019년 01월 30일 출간 (1쇄 2015년 04월 09일)
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상품상세정보
ISBN 9788955405682(8955405685)
쪽수 697쪽
크기 194 * 263 * 31 mm /1151g 판형알림

책소개

이 책이 속한 분야

▶ 이 책은 세무회계를 다룬 이론서입니다. 세무회계의 기초적이고 전반적인 내용을 학습할 수 있습니다.

저자소개

저자가 속한 분야

경력 : 서강대학교 경제학과 졸
전, 안진회계법인 세무팀
현, 이촌회계법인
국회입법자문위원
한국공인회계사, 미국공인회계사
세무사
저서 : 법인세실무
월급전쟁(단행본)
2019세법학Ⅰ·Ⅱ(도서출판 탐진)
2019세법엔딩(도서출판 탐진)
2019객관식세법(도서출판 탐진)

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저자가 속한 분야

경력 : 세종대학교 호텔경영학과 졸
공인회계사
전, 삼정회계법인
저서 : 2019세법엔딩(도서출판 탐진)
2019객관식세법(도서출판 탐진)

김현식님의 최근작

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저자 : 김리석

경력 : 한국외국어대학교 중국어과(경영학과 복수전공) 졸
공인회계사
전, 삼정회계법인 세무팀
현, 회계법인 원지

목차

제1장 법인세 과세체계 1-1
1. 결산조정과 신고조정(1) 1-2
2. 결산조정과 신고조정(2) 1-5
3. 결산조정과 신고조정(3) 1-7
4. 대손금 결산조정·신고조정 1-9
5. 세무상 자본 1-12
6. 소득처분 1-17
7. 매출누락 1-19

제2장 익금과 익금불산입 1-21
1. 자기주식과 자기사채 1-22
2. 기타 익금항목(전기오류수정이익 등) 1-25
3. 자산의 저가매입(1) 1-28
4. 자산의 저가매입(2) 1-31
5. 채무면제이익 1-32
6. 채무면제이익과 의제배당 1-37
7. 채무면제이익과 채권채무재조정 1-40
8. 간주 임대료 1-43
9. 의제배당(1) 1-46
10. 의제배당(2) 1-48
11. 의제배당(3) 1-51
12. 의제배당과 수입배당금 익금불산입 1-55
13. 의제배당(4) 1-57
14. 수입배당금 익금불산입(1) 1-60
15. 수입배당금 익금불산입(2) 1-62
16. 수입배당금 익금불산입(3) 1-65
17. 수입배당금 익금불산입(4) 1-67
18. 수입배당금 익금불산입(5) 1-70
19. 지주회사의 수입배당금 익금불산입 1-74

제3장 손금과 손금불산입 1-77
1. 손금의 구분 1-78
2. 자산의 평가차손 1-81
3. 인건비(1) 1-84
4. 인건비(2) 1-87
5. 주식기준보상(1) 1-89
6. 주식기준보상(2) 1-92
7. 세금과공과 1-95
8. 부가가치세와 법인세 1-97
9. 과다경비 및 업무무관비용 1-100
10. 업무승용차 관련비용(1) 1-104
11. 업무승용차 관련비용(2) 1-108
12. 업무승용차 관련비용(3) 1-113
13. 손금종합 1-117

제4장 접대비와 기부금 1-121
1. 접대비(1) 1-122
2. 접대비(2) 1-125
3. 접대비 지출증빙(1) 1-128
4. 접대비 지출증빙(2) 1-131
5. 접대비 지출증빙(3) 1-134
6. 문화접대비(1) 1-138
7. 문화접대비(2) 1-141
8. 자산계상 접대비(1) 1-145
9. 자산계상 접대비(2) 1-147
10. 자산계상 접대비(3) 1-149
11. 기부금(1) 1-152
12. 기부금(2) 1-154
13. 기부금(3) 1-156
14. 기부금(4) 1-159
15. 기부금(5) 1-162
16. 의제기부금과 감가상각 1-166
17. 의제기부금 1-168
18. 기부금 종합(1) 1-172
19. 기부금 종합(2) 1-176

제5장 지급이자 1-181
1. 건설자금이자(1) 1-182
2. 건설자금이자(2) 1-184
3. 건설자금이자(3) 1-188
4. 업무무관자산 관련 지급이자(1) 1-191
5. 업무무관자산 관련 지급이자(2) 1-193
6. 지급이자와 수입배당금 익금불산입 1-195
7. 지급이자 종합(1) 1-198
8. 지급이자 종합(2) 1-201
9. 현재가치할인차금 1-204

제6장 손익의 귀속시기 1-207
1. 손익의 귀속시기(재화의 판매) 1-208
2. 할부판매 1-213
3. 부동산 판매 1-217
4. 용역제공 1-220
5. 용역매출(공사손실충당금) 1-223
6. 예약매출 1-225
7. 손익 귀속시기 종합(1) 1-227
8. 손익 귀속시기 종합(2) 1-232
9. 손익 귀속시기 종합(3) 1-235
10. 손익의 귀속시기 종합(4) 1-237
11. 이자수익과 이자비용 1-240
12. 임대료 손익 등 1-245
13. 전기오류수정손익 1-248
14. 전환사채 1-251

제7장 자산·부채의 평가 1-255
1. 자산의 취득원가(1) 1-256
2. 자산의 취득원가(2) 1-261
3. 현물출자 1-264
4. 사용수익기부자산 1-266
5. 출자전환시 주식의 취득원가 1-269
6. 재고자산 평가방법(1) 1-272
7. 재고자산 평가방법(2) 1-274
8. 재고자산 평가손실충당금(1) 1-277
9. 재고자산 평가손실충당금(2) 1-278
10. 재고자산 평가손실충당금(3) 1-281
11. IFRS적용 내국법인의 재고자산 평가차익 익금불산입 1-283
12. 매출가격 환원법 등 1-286
13. 유가증권(1) 1-289
14. 유가증권(2) 1-292
15. 외화자산·부채평가 1-295

제8장 감가상각비 1-297
1. 감가상각비 기본구조(1) 1-298
2. 감가상각비 기본구조(2) 1-301
3. 즉시상각의제(1) 1-304
4. 즉시상각의제(2) 1-307
5. 감가상각비(자산감액 및 내용연수) 1-309
6. 내용연수 1-312
7. 감가상각비와 즉시상각의제 1-315
8. 감가상각비 추정 1-318
9. 상각방법 변경 1-320
10. 감가상각의제 1-323
11. 감가상각종합 1-327
12. 국제회계기준 신고조정(1)-14.1.1.이후 취득분 1-331
13. 국제회계기준 신고조정(2) 1-334
14. 무형자산-개발비(1) 1-337
15. 무형자산-개발비(2) 1-340
16. 무형자산-개발비(3) 1-343
17. 사용수익기부자산(1) 1-345
18. 사용수익기부자산(2) 1-347
19. 자산재평가 1-350

제9장 대손충당금 1-353
1. 대손금 1-354
2. 대손금과 대손충당금(1) 1-357
3. 대손금과 대손충당금(2) 1-359
4. 대손금과 대손충당금(3) 1-362
5. 대손금과 대손충당금(4) 1-365
6. 대손실적률에 의한 대손충당금 1-369
7. 대손충당금과 매출누락 1-372
8. 대손충당금 종합(1) 1-376
9. 대손충당금 종합(2) 1-380
10. 부당행위와 대손충당금 1-385
11. 대손충당금과 매출할인 1-388
12. 채권채무 재조정 1-391
13. 출자전환 1-394

제10장 퇴직급여충당금 및 기타충당금 1-397
1. 퇴직급여충당금 1-398
2. 퇴직급여충당금과 전기오류수정손실 1-401
3. 퇴직급여충당금(비현실적 퇴직) 1-404
4. 퇴직급여충당금 환입 1-407
5. 퇴직급여충당금(관계회사 전출입) 1-409
6. 퇴직급여충당금 승계 1-412
7. 퇴직급여충당금(보험수리적손실이 있는 경우) 1-415
8. 퇴직연금충당금 1-417
9. 퇴직연금충당금 신고조정 1-420
10. 퇴직연금충당금 결산조정 1-424
11. 퇴직연금충당금?국제회계기준을 적용하는 경우 1-428
12. 국고보조금 1-432
13. 국고보조금(감가상각비 시부인) 1-434
14. 보험차익 1-437

제11장 부당행위계산의 부인
1. 고가양수 1-442
2. 자산의 고가매입 1-444
3. 사택제공 1-447
4. 자산의 저가양도 등 1-449
5. 자산의 고가매입 후 감가상각 1-452
6. 부당행위계산의 부인(용역거래) 1-455
7. 가지급금 인정이자(1) 1-457
8. 가지급금 인정이자(2) 1-460
9. 가지급금 인정이자(3) 1-463
10. 가지급금 인정이자(4) 1-466
11. 가지급금 인정이자(5) 1-470
12. 불공정 합병(1) 1-473
13. 불공정 합병(2) 1-477
14. 불균등증자(1)(저가발행 후 재배정하는 경우) 1-481
15. 불균등증자(2)(저가발행 후 재배정하는 경우) 1-485
16. 불균등증자(고가발행 후 재배정하는 경우) 1-489
17. 불균등증자(저가발행 후 재배정하지 않는 경우) 1-493
18. 불균등증자(고가발행 후 재배정하지 않는 경우) 1-497
19. 불균등감자 1-501

제12장 합병 및 분할 1-509
1. 합병의 과세구조 1-510
2. 합병과 의제배당 1-517
3. 합병과 포합주식(1) 1-523
4. 합병과 포합주식(2) 1-528
5. 불공정합병과 피합병법인의 세무조정 1-533
6. 적격합병 검토 및 합병시 부당행위 1-538
7. 합병 종합문제 1-542
8. 인적분할 1-548
9. 물적분할 1-552

제13장 과세표준 및 세액계산 1-557
1. 법인세 계산구조 1-558
2. 결손금 소급공제(1) 1-563
3. 결손금 소급공제(2) 1-565
4. 구분경리 1-567
5. 직접외국납부세액공제 1-570
6. 간접외국납부세액공제 1-573
7. 외국납부세액공제(1) 1-575
8. 외국납부세액공제(2) 1-577
9. 재해손실세액공제 1-580
10. 연구·인력개발비 세액공제 1-582
11. 최저한세(1) 1-584
12. 최저한세(2) 1-587
13. 최저한세(3) 1-590
14. 최저한세(4) 1-594
15. 최저한세(5) 1-599
16. 최저한세(6) 1-603
17. 연구?인력개발비 세액공제 및 최저한세 1-608
18. 세액감면, 세액공제 적용 배제 1-615

제14장 법인세 납세절차 1-619
1. 중간예납(1) 1-620
2. 중간예납(2) 1-622
3. 차감납부할세액(1) 1-625
4. 차감납부할세액(2) 1-630
5. 차감납부할세액(3) 1-637
6. 가산세(1) 1-643
7. 가산세(2) 1-645
8. 가산세(3) 1-647
9. 가산세(4) 1-650
10. 가산세(5) 1-653
11. 연결납세제도(1) 1-655
12. 연결납세제도(2) 1-659
13. 연결납세제도(3) 1-665

제15장 법인세 기타사항 1-671
1. 토지 등 양도소득에 대한 법인세 1-672
2. 청산소득금액(1) 1-674
3. 청산소득금액(2) 1-676
4. 청산소득금액(3) 1-678
5. 청산소득금액(4) 1-681
6. 투자·상생협력촉진에 대한 법인세(1) 1-684
7. 투자·상생협력촉진에 대한 법인세(2) 1-688
8. 비영리내국법인의 소득금액(1) 1-694
9. 비영리내국법인의 소득금액(2) 1-698

책 속으로

[머리말]
여의도의 사무실에서 본서의 집필팀이 모여 발대식 비슷한 것을 열고 책을 저술하기 시작했다. 몇 번의 시행착오를 거치고 나서야 비로소 정식으로 ?세무회계연습?을 출간하게 되었다. 저자들은 집필과정에서 단 하나의 원칙만을 세웠다.

독자들이 읽기 쉬운 책

세무회계 문제를 처음으로 접하게 되면 지극히 정상적인 독자들은 풀어볼 엄두도 내지 못할 만큼 방대한 문제의 길이에 질겁하며, 풀어볼 용기를 내지 못하고 곧바로 을 볼 수밖에 없다. 그러나 문제는 을 봐도 이해되기는커녕, 암호로 된 듯한 풀이과정에 쉽게 지치고 ... 더보기

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